一、部分业务内控制度执行存在缺陷。公司决定暂停开展小贷及保理业务未按照公司规定经董事会审议。个别小贷业务在实际开展时对应的抵质押物与审批时要求的抵质押物存在不一致情形，部分保理业务在审批、用印及办理过程中存在流程不规范情形。

　　二、个别财务核算及报表列示存在不规范。一是在建工程在建造期间，公司未按实际工程进度确认在建工程账面价值。二是2024年及以前年度投资性房地产对应的土地使用权未一并结转，仍列示于无形资产。

　　上述情形不符合《公司章程》《董事会议事规则》的工作程序，违反《上市公司章程指引（2025年修订）》《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》相关规定。公司董事长刘兵财经热点、总经理刘义对上述问题负有责任，副董事长刘云华、副总经理兼董秘张凤术分别对上述两项内控管理与执行问题负有责任，副总经理兼财务总监王鸿对上述财务核算及报表列示问题负有责任。

　　对此，四川证监局决定对成都家居股份有限公司及刘兵、刘云华、刘义、张凤术、王鸿采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。成都富森美家居被出具警示函，涉内控制度执行缺陷等